Réforme AVS 21 : quels impacts pour votre future rente ?

Ce qu’il faut savoir sur l’AVS et pourquoi une réforme était nécessaire

Rappel du fonctionnement de l’assurance-vieillesse en Suisse

L’AVS constitue le 1ᵉʳ pilier de la prévoyance : chaque salarié et chaque indépendant verse des cotisations proportionnelles au revenu (part employé / part employeur), auxquelles s’ajoutent une contribution de la Confédération et une fraction de la TVA. Ces recettes financent directement le versement mensuel des rentes de vieillesse et de survivants. Ainsi, votre rente dépend :

• du nombre d’années cotisées (périodes d’assurance continues ou lacunes) ;

• du revenu annuel moyen soumis à cotisation (après splitting pour les couples) ;

• d’éventuelles bonifications (tâches éducatives ou d’assistance).

Ce mode de financement par répartition assure une solidarité intergénérationnelle : les actifs d’aujourd’hui financent les prestations actuelles des retraités.

Pourquoi fallait-il réformer ? Évolution démographique et équilibre financier

Le vieillissement rapide de la population, l’arrivée massive des baby-boomers à la retraite et l’allongement de l’espérance de vie ont creusé l’écart entre cotisations encaissées et prestations versées. Sans action, l’AVS aurait affiché un déficit structurel dès 2031, menaçant le niveau des rentes. Pour garantir l’équilibre jusqu’en 2030 au moins, le peuple et les cantons ont approuvé la réforme AVS 21 lors de la votation du 25 septembre 2022.

Les mesures clés :

• Relèvement progressif de l’âge de référence des femmes de 64 à 65 ans ;

• Hausse de la TVA ( + 0,4 point sur le taux normal, + 0,1 point sur le taux réduit) destinée à l’AVS ;

• Introduction d’un départ flexible avec ajustement des taux de réduction (en cas d’ anticipation) ou de supplément (en cas d’ajournement) ;

• Dispositifs de compensation pour la génération féminine transitoire.

Entrée en vigueur le 1ᵉʳ janvier 2024, la réforme stabilise le financement de l’assurance-vieillesse au moins jusqu’à la fin de la décennie.

Réforme AVS 21 : les principaux changements à retenir

Relèvement progressif de l’âge de référence pour les femmes

À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, l’âge ordinaire de la retraite (désormais appelé âge de référence) des femmes passe progressivement de 64 à 65 ans : + 3 mois par année pour les générations 1961 → 1969. Les hommes demeurent à 65 ans. Ce relèvement aligne définitivement les deux sexes et devrait rapporter environ 1,4 milliard de francs par an à l’AVS, assurant le financement des prestations de vieillesse pour les prochaines années.

Nouvelles règles pour l’anticipation ou l’ajournement de la rente

Désormais, le départ peut se faire au mois près, entre 63 et 70 ans, avec un ajustement actuariel affiné :

À l’inverse, chaque mois ajourné jusqu’à 70 ans génère un supplément de rente (jusqu’à +31,5 %). Ce mécanisme incite à travailler plus longtemps tout en offrant une sortie flexible.

Flexibilisation du versement : rente partielle et tranches mensuelles

Il est désormais possible de toucher entre 20 % et 80 % de sa rente, puis de demander le reste plus tard, pratique pour réduire la réduction en cas d’anticipation et lisser son revenu. Une seule modification du pourcentage est admise. Cette mesure renforce la prévoyance individuelle : les assurés adaptent leurs cotisations du 2ᵉ pilier ou du 3ᵉ pilier (assurance-vie) à leur planning professionnel.

Mesures spécifiques pour les femmes de la génération transitoire

Qui est concerné ?

Relèvent de la « génération transitoire » toutes les femmes nées entre 1961 et 1969. Pour elles, l’âge de référence augmentera par paliers de trois mois par an, de 64 ans + 3 mois (cohorte 1961) à 65 ans (cohorte 1964). Les femmes nées de 1965 à 1969 bénéficient déjà de 65 ans comme référence.

Quels dispositifs de compensation ?

Illustration chiffrée : cas d'une assurée née en 1963

À retenir : l’ajournement cumule deux leviers, le supplément (identique au départ ordinaire) et la majoration actuarielle, d’où l'avantage financier.

Quels impacts concrets pour les futurs rentiers ?

Conséquences immédiates sur le montant de la rente AVS

• Anticipation : à partir de 2025, chaque mois avancé entre 63 ans et l’âge de référence entraîne une réduction calculée au mois près (≈ 5 % pour –12 mois, ≈ 9–11 % pour –24 mois). Les femmes de la génération 1961-1969 bénéficient de taux allégés : –2,3 % (-6 mois), –10,8 % (-24 mois), contre –13,6 % auparavant.

• Départ ordinaire : à l’âge de référence (65 ans pour tout le monde dès 2028), la rente intègre, le cas échéant, le supplément génération transitoire (CHF 50 – 160/mois) sans pénalité.

• Ajournement : chaque mois reporté (jusqu’à 70 ans) génère un supplément proportionnel ; +5,2 % pour +12 mois, +10,8 % pour +24 mois, etc. Ce bonus se cumule avec le supplément transitoire éventuel.

Exemple : pour une rente de base de CHF 2'000
• Départ à 63 ans → réduction env. –CHF 200 (–10 %)
• Départ à 66 ans → majoration +CHF 104 (+5,2 %)
• Écart total : CHF 304 par mois, soit > CHF 3 600/an.

Incidences sur votre prévoyance globale

• 2ᵉ pilier (LPP) : la hausse de l’âge AVS incite à prolonger l’activité, donc les cotisations jusqu’à 65 ans ; cela augmente l’avoir de vieillesse et la rente LPP.

• Cotiser après 65 ans : si vous travaillez encore, vous pouvez renoncer à la franchise de CHF 1'400/mois pour que vos cotisations post-65 ans comblent d’éventuelles lacunes AVS ou améliorent la rente (une seule révision).

• 3ᵉ pilier (assurance ou bancaire) : le départ flexible laisse plus (ou moins) de temps pour capitaliser ; ajustez vos versements ou prévoyez des retraits échelonnés pour combler la période d’anticipation.

• Fiscalité et revenu : un départ plus tardif augmente la rente imposable ; pensez à optimiser le mix rente/capital et à lisser votre revenu sur plusieurs années.

Pourquoi anticiper (ou pas) dès maintenant ?

La réforme AVS 21 relève l’âge de référence, revoit les taux de réduction et de supplément, et instaure un départ vraiment flexible, autant d’éléments qui influencent directement vos prestations de vieillesse.

• Futures rentières de la génération transitoire : calculez l’effet des suppléments et des taux allégés.

• Travailleurs proches de la retraite : pesez le gain d’un ajournement contre la valeur du temps libre.

• Jeunes actifs : intégrez dès aujourd’hui la nouvelle référence à 65 ans dans votre plan de prévoyance.
  
  

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